Какие сроки предусмотрены для сдачи наличной выручки

Сроки сдачи предприятиями наличной выручки (наличности) для ее зачисления на счета в банках определяются предприятием и устанавливаются по согласованию с соответствующим банком.

ГФСУ в письме от 19.11.2015 г. №24664 / 6 / 99-99-22-07-03-15 напоминает, что сроки сдачи предприятиями наличной выручки (наличности) для ее зачисления на счета в банках определяются предприятием и устанавливаются по согласованию с соответствующим банком (в котором открыт счет предприятия, на который зачисляются средства) в соответствии со следующими требованиями:

• для предприятий, расположенных в населенных пунктах, где есть банки, - ежедневно (в день поступления наличной выручки (наличности) в их кассы);
• для предприятий, в которых время окончания рабочего дня (смены), установленное правилами внутреннего трудового распорядка и графиками сменности, не дает возможность обеспечить сдачу наличной выручки (наличности) в день ее поступления, - следующего за днем ​​поступления наличности в кассу дня.

Если предприятия работают в выходные и праздничные дни и не имеют возможности (из-за отсутствия соответствующей договоренности с банком на инкассацию) сдать полученную ими за эти дни наличные, то она должна сдаваться в банк в течение операционного времени следующего рабочего дня банка и предприятия.

Налоговики напоминают, что предприятия имеют право хранить в своей кассе наличные, полученную в банке для выплат, относящихся к фонду оплаты труда, а также пенсий, стипендий, дивидендов (дохода), сверх установленного лимита кассы в течение трех рабочих дней, включая день получения наличных в банке.

Наличность, полученная в банке на другие выплаты, должны выдаваться предприятием своим работникам в тот же день. Суммы наличности, полученные в банке и не использованные по назначению в течение установленных выше сроков, возвращаются предприятием в банк не позднее следующего рабочего дня банка или могут оставаться в его кассе (в пределах установленного лимита).

При этом наличные средства не считаются сверхлимитными в день их поступления, если они были сданы в сумме, превышающей установленный лимит кассы, в обслуживающие банки не позднее следующего рабочего дня банка или были выданы для использования предприятием в соответствии с законодательством (без предварительной сдачи их в банк и одновременного получения из банка на указанные нужды) на следующий день на нужды, связанные с деятельностью предприятия.

Учитывая график работы предприятия и банка, наличные средства, поступившие в кассу предприятия в пятницу, должны быть сданы в банк не позднее следующего рабочего дня банка и предприятия в субботу, или использованы для нужд предприятия первого рабочего дня в сумме, превышающей лимит кассы.